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撸起袖子加油干 追赶超越正当时
生产服务分企业全面预算管理护航追赶超越
发布时间:2017-04-25     编辑:姚媛    浏览量:8096    分享到:

今年以来,生产服务分企业以增加企业经济效益为目标,以降本提效为突破口,持续推进全面预算管理,为高效发展、追赶超越奠定了坚实基础。

从“摸着石头过河”到“架起桥梁过河”

全面预算管理推行初期,由于一些计量设施不全,致使在数据统计与收集上不能做到精细化,材料消耗只是统计价值指标。在实行上,只针对区队,未细化到班组及岗位。

随着全面预算管理工作不断深入,该企业不断完善相关机制,结合生产经营实际,建立了以成本预算管理为重点的全面预算体系,以财务部门为主导的固定成本管理责任主体,以生产部门为主导的变动成本管理责任主体。按照“谁主管、谁审核、谁负责”的原则,由财务部门根据《企业会计准则》、合同等规定,对折旧费、无形资产摊销费、取暖费等不可控的固定承办进行计算编制,对管理性可控固定成本,按管理人员数量下达到年度经费包干指标。由生产部门对相关生产数据进行细致深入的整理、汇总,财务部门建立准确的单位进尺所消耗的劳动定额、电费定额、材料定额、修理定额等指标,形成“严格、科学、细致、据实”的变动成本预算,以季度、月度为时间单位,以各个责任部门为考核单位,将指标层层下达至区队班组。

企业“夯基”,建立全面预算管理体系;科室“架桥”,分解相关费用;区队“打桩”,定额消耗管理,量化分配实物至岗位个人,形成了经营管理的责任共同体,大大提高了经济运行质量。

从“低效投入”到“创造效益”

长久以来,在区队材料费考核上,虽然是按当班进尺核定材料,但由于没有将材料使用指标固定下来,经常会出现生产材料超额使用,操作损耗、浪费现象时有发生。然而,自从全面预算落实到区队班组以来,职工们都在心里算了一把“效益账”。

“今天班组完成了25米的掘进任务,消耗125套锚杆,其中利用废旧修复锚杆5套,未出现支护材料报废现象,当班节省材料费79元。”连采队生产一班班长琢磨着。

不仅生产班精打细算,该企业其他班组也都有自己的“账本”,全面预算区队考核班组材料消耗情况,仅此一项占用工资一大半,若不仔细算,月底职工收入就会大打折扣。预算好的材料费,哪个班组消耗的多,就要从哪个班组工资里扣除,相应的,节约的材料费就会增加到班组工资里。如今,连采队4个班组,没有一个班组不“精打细算”,人人参与预算、人人控制成本的工作氛围,为该企业实现追赶超越目标凝聚了强大合力。

扩展预算范围 “好钢”用在刀刃上

围绕“降本增效”工作目标,该企业重点对材料消耗、修旧利废、设备和车辆维修指标进行了分解细化,积极探索依托技术创新增加效益,确保实现经营目标。与服务矿井共同研究,在符合行业规定和确保安全生产的前提下,对3303工作面双巷支护参数进行优化实验,将锚索布置形式由1-2-1调整为沿巷道中心线单排布置,每百米可节约支护费用2850元,并将该优化方案应用于3304巷道支护,把预算过程控制的“好钢”用在了效益提升的“刀刃”上。(姚媛)

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